當現金流量表期末現金余額為負數時，表示公司在該期間的經營活動中支付的現金超過了收到的現金。這可能表明公司面臨現金流問題或流動性壓力。負的現金余額可能是由以下一些情況引起的：
1、銷售額減少：如果公司的銷售額減少，意味著公司的現金流入減少，可能導致現金余額不足；
2、費用增加：如果公司的經營費用增加，例如人工成本/材料成本等，會導致現金流出增加，可能導致現金余額不足；
3、還債或分紅：如果公司在該期間進行了大量的債務償還或股東分紅，會導致現金流出增加，超過了現金流入。
以上就是現金流量表期末現金余額負數相關內容。
現金流量表分析作用有哪些
1、現金流量預測：通過分析過去的現金流量情況，可以預測未來一段時間內的現金流量變化。這有助于公司或個人制定合理的經營和財務計劃，并做出相應的決策；
2、經營能力評估：現金流量表可以幫助評估企業(yè)的經營能力和盈利能力。通過分析現金流入和現金流出的情況，可以了解企業(yè)的盈利是否能轉化為現金，并評估企業(yè)的經營是否具有持續(xù)性和穩(wěn)定性；
3、償債能力評估：現金流量表可以提供有關企業(yè)償還債務能力的信息。分析現金流量情況可以確定企業(yè)是否有足夠的現金流來償還到期的貸款和債務，并評估企業(yè)的償債風險。
現金流動負債比率小于1說明什么
現金流動負債比率小于1通常意味著公司的現金流量無法覆蓋其短期債務的償還需求。這表示公司可能面臨現金流問題，無法及時支付其到期的債務。這種時候，公司可能需要尋求額外的融資來源或采取其他措施來解決債務問題，以確保正常經營和避免違約風險。一般來說，比率小于1會被視為風險較高的信號，而比率大于1則表示公司現金流量足以支付其短期債務。然而，具體的評估還需要考慮其他因素，如行業(yè)特征/公司規(guī)模和發(fā)展階段等。本文主要寫的是現金流量表期末現金余額負數有關知識點，內容僅作參考。
