流動資金是指企業(yè)能隨時調(diào)動和使用的所有現(xiàn)金，存款，產(chǎn)品和證券等項目的總稱。企業(yè)的流動資金多少表明該企業(yè)在短期內(nèi)擁有怎樣的債務(wù)償還能力和項目投資能力，流動資金多則表示債務(wù)的償還能力強，項目投資能力高，流動資金少則相反。
流動資金的特點
1、沒有固定性，隨著時間、市場和企業(yè)的發(fā)展狀況發(fā)生改變；
2、有明顯的起伏變化，導(dǎo)致的影響清晰可見；
3、流動資金的變化與企業(yè)發(fā)展呈正相關(guān)的發(fā)展態(tài)勢；
4、流動資金的來源多種多樣，不受限制。
如何管理流動資金
1、在滿足企業(yè)的發(fā)展需求上開源節(jié)流，不鋪張浪費；
2、企業(yè)要有專門的管理人員，專業(yè)化、系統(tǒng)化管理流動資金；
3、要讓流動資金的使用符合企業(yè)生產(chǎn)的規(guī)律；
4、堅持“一手交錢，一手交貨”的交易原則；
5、縮小流動資金的使用范圍，只需保證企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)即可。
