貨幣資金包括了庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金這三個科目。一般來說，貨幣資金具體是指企事業(yè)單位在生產(chǎn)經(jīng)營過程表現(xiàn)為貨幣形態(tài)的資產(chǎn)。同時，資金作為各個國家工商業(yè)的本錢，在一定程度上反應(yīng)了一個國家的金融經(jīng)濟水平。
資金的三種分類
1、庫存現(xiàn)金：庫存現(xiàn)金是指存放于企事業(yè)單位的財會部門，并且需要由企業(yè)出納人員經(jīng)管的貨幣。一般來說，為了反映和監(jiān)督企業(yè)的現(xiàn)金情況，企業(yè)需要當設(shè)置“庫存現(xiàn)金”科目；
2、銀行存款：銀行存款是指企業(yè)存放在銀行或是其他金融機構(gòu)的貨幣資金，屬于企業(yè)的資產(chǎn)科目之一；
3、其他貨幣資金：其他貨幣資金具體是指企業(yè)除現(xiàn)金以及銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行銀行本票存款、信用證保證金存款、匯票存款信用卡存款、存出投資款和外埠存款等。
