1、按需取用：公司各部門按預(yù)計(jì)所需領(lǐng)取一定數(shù)額，支出后報(bào)銷，多退少補(bǔ)；
2、按月結(jié)清：按月清算賬目，前賬未清，不得續(xù)支；
3、定額補(bǔ)足：公司各部門按照規(guī)章制度領(lǐng)取一定數(shù)額的備用金，支出后再補(bǔ)足原定額；
4、?？顚Ｓ茫喝畿嚶觅M(fèi)、零星采購費(fèi)、零星開支費(fèi)等，每一筆備用金都有專門的用途，不得挪用；
5、專項(xiàng)報(bào)賬：公司各部門支取備用金后，根據(jù)各費(fèi)用支出憑證向財(cái)會(huì)部門報(bào)帳后，才能領(lǐng)回所支出的備用金；
6、核算記賬：公司設(shè)置單獨(dú)的備用金賬戶，并制定備用金收、支日?qǐng)?bào)表方便核算；
7、專人保管：備用金收支應(yīng)有專人核查保管，出納人員保管與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。
以上是公司備用金的管理原則。
什么是備用金
備用金是事業(yè)單位、各型企業(yè)、各類機(jī)關(guān)或其他類型的組織機(jī)構(gòu)撥付給內(nèi)部部門或工作人員用作出差、零星開支等用的一種款項(xiàng)。備用金會(huì)有指定專人負(fù)責(zé)保管，要求必須?？顚Ｓ茫也坏棉D(zhuǎn)借，更不能挪用。公司各單位為本部門辦理日常工作的小額開支，一般都需要保持相當(dāng)數(shù)量的部門備用金，各單位根據(jù)本部門業(yè)務(wù)量的多少、辦公規(guī)模的大小等等，提出備用金額度申請(qǐng)，備用金管理部門依據(jù)各單位的預(yù)估申請(qǐng)及實(shí)際業(yè)務(wù)情況審批備用金額度。備用金主要使用范圍包括公司在職人員的小額支出，出差人員所需的差旅費(fèi)，以及其他需要支付現(xiàn)金支出的方面等。
