有收益，基金折算當日的收益=（當日市值-昨天市值）*份額。基金份額折算后，基金份額總額與持有人持有的基金份額數(shù)額將發(fā)生調整，但調整后的持有人持有的基金份額占基金份額總額的比例不發(fā)生變化，份額折算對持有人的權益無實質性影響。
基金折算分為定期折算和不定期折算，兩者折算具有一定的差異，具體如下：
1、定期折算：指基金公司在約定的時間進行折算，一般有兩種情況，一種是在基金運作滿一個周期后的開放日，還有一種是在每年的第一個工作日，在約定折算日無論基金凈值高低，必須進行折算。
2、不定期折算：不定期折算具有一定的觸發(fā)條件，當母基金的基金凈值達到1.5或B基金的基金凈值跌至0.25時，上市公司的基金會進行折算操作。
基金折算主要是為了恢復分級基金的杠桿平衡，假設基金凈值太大，會使B份額喪失魅力，凈值太小又會威脅到A份額投資者的利益，適時合理的折算能使兩者保持平衡，為A、B份額持有人提供更好的投資條件。
